Impôts 2025 : Cette case à cocher peut vous faire gagner beaucoup d’argent
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La période de déclaration des revenus est l’occasion idéale pour optimiser votre fiscalité, notamment en tirant parti des dispositifs d’épargne retraite. Parmi les éléments clés à considérer, la case 6QR de votre déclaration d’impôt peut vous permettre de mutualiser les plafonds de déduction avec votre conjoint, offrant ainsi une opportunité d’économies substantielles.
Comprendre l’épargne retraite et ses avantages fiscaux
L’épargne retraite regroupe plusieurs dispositifs permettant de se constituer un complément de revenu pour la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les principaux produits sont :
- PER (Plan d’Épargne Retraite) : disponible en version individuelle (PERIN) ou collective (PERECO, PERO).
- PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire) : ancien produit remplacé par le PER, mais toujours en gestion pour certains.
- Contrats Madelin : destinés aux travailleurs non-salariés.
- Régimes Préfon, Corem, CGOS : pour certaines catégories de fonctionnaires.
Les versements effectués sur ces produits sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond spécifique. Pour en savoir plus sur les différents types de PER et leurs avantages, consultez notre article : Retraite : ce placement qui pourrait être plus rentable que l’assurance-vie.
Le plafond de déduction : comment ça fonctionne ?
Chaque contribuable dispose d’un plafond annuel de déduction pour les versements sur les produits d’épargne retraite. Ce plafond est calculé de la manière suivante :
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- 10 % des revenus professionnels nets de frais de l’année précédente, avec un minimum de 4 399 € et un maximum de 35 194 € pour les revenus de 2023, déclarés en 2025.
Il est possible de reporter les plafonds non utilisés des trois années précédentes, ce qui peut augmenter significativement votre capacité de déduction. Pour des conseils sur la préparation financière de votre retraite, lisez notre article : Comment préparer financièrement sa retraite ?
La case 6QR : mutualiser les plafonds pour optimiser la déduction
La case 6QR de la déclaration de revenus (formulaire 2042) permet aux couples mariés ou pacsés, soumis à une imposition commune, de mutualiser leurs plafonds de déduction. Concrètement, cela signifie que les plafonds individuels de chaque conjoint sont additionnés, offrant une enveloppe globale plus importante pour les déductions.
Exemple :
- Conjoint A : plafond de 10 000 €
- Conjoint B : plafond de 5 000 €
- Plafond mutualisé : 15 000 €
Si le Conjoint A effectue un versement de 12 000 € sur son PER, il pourra déduire l’intégralité de cette somme grâce à la mutualisation, alors que sans cela, il aurait été limité à 10 000 €.
Comment remplir votre déclaration avec la case 6QR ?
- Accédez à votre espace personnel sur impots.gouv.fr.
- Dans la section « Charges déductibles », repérez la rubrique « Épargne retraite ».
- Cochez la case 6QR pour indiquer la mutualisation des plafonds.
- Renseignez les montants versés sur les différentes lignes correspondantes :
- 6NS, 6NT, 6NU : pour les versements sur PER.
- 6RS, 6RT, 6RU : pour les versements sur PERP, Préfon, etc.
- 6QS, 6QT, 6QU : pour les cotisations obligatoires déduites des salaires.
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Assurez-vous de bien vérifier les plafonds disponibles sur votre avis d’imposition de l’année précédente pour éviter tout dépassement. Pour des astuces supplémentaires sur la réduction de vos impôts, consultez : Voici comment réduire vos impôts de 1000 euros !
Optimiser votre épargne retraite : les bonnes pratiques
- Anticipez vos versements : planifiez vos versements en fonction de vos capacités financières et des plafonds disponibles.
- Utilisez les reports : si vous n’avez pas utilisé vos plafonds les années précédentes, pensez à les reporter pour augmenter votre capacité de déduction.
- Mutualisez avec votre conjoint : si l’un des conjoints n’utilise pas son plafond, la mutualisation via la case 6QR peut être très avantageuse.
- Consultez un conseiller : pour des situations complexes, n’hésitez pas à faire appel à un professionnel pour optimiser votre stratégie d’épargne retraite.
Conclusion
L’épargne retraite est un levier puissant pour préparer votre avenir tout en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats. La case 6QR de votre déclaration d’impôt est un outil essentiel pour les couples souhaitant optimiser leur fiscalité en mutualisant leurs plafonds de déduction.
En comprenant les mécanismes en jeu et en planifiant judicieusement vos versements, vous pouvez maximiser vos économies d’impôt tout en sécurisant votre retraite.
