Épargne en couple : cette combinaison de livrets peut rapporter jusqu’à 89 900 € sans payer un centime d’impôt
Deux Livrets A dans un même foyer, c’est légal. Mais la plupart des couples s’arrêtent là, ignorant qu’en combinant intelligemment trois livrets réglementés, ils peuvent atteindre près de 90 000 € d’épargne nette d’impôt en 2026. Encore faut-il connaître les plafonds, les conditions d’éligibilité… et surtout l’erreur qui peut déclencher une amende du fisc.
Le Livret A en couple : ce que la loi autorise vraiment
La question revient en boucle dans les agences bancaires. Un couple marié, pacsé ou en concubinage peut-il détenir deux Livrets A ? La réponse est oui, mais à une condition stricte : chaque livret est individuel. L’article L221-3 du Code monétaire et financier interdit formellement d’ouvrir un Livret A joint. Un par personne, tous établissements confondus, point final.
Concrètement, chaque conjoint peut placer jusqu’à 22 950 € sur son propre livret. Le plafond cumulé du couple atteint donc 45 900 €. Et si vous avez des enfants mineurs, chaque enfant peut aussi détenir son Livret A dès la naissance, sous administration parentale. Un couple avec deux enfants grimpe ainsi à 91 800 € sur ce seul support.
Au taux actuel de 1,5 %, un couple au plafond sans enfant génère 688,50 € d’intérêts nets par an. Avec deux enfants au plafond, ce montant double pour atteindre 1 377 €. Des sommes modestes, certes, mais totalement exonérées d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Le vrai enjeu, cependant, ne se joue pas sur le taux du Livret A — il se joue sur ce que la plupart des épargnants ne font pas à côté.
L’erreur du doublon qui peut déclencher une amende
Depuis le 1er janvier 2013, chaque banque est tenue de vérifier dans le fichier FICOBA si le demandeur possède déjà un Livret A ailleurs. Ce fichier national recense tous les comptes bancaires ouverts en France. En théorie, impossible de passer entre les mailles.
En pratique, des doublons existent encore. Un livret oublié dans une ancienne banque, un compte ouvert par des parents il y a des décennies, un bug lors d’une fusion d’établissements… Les cas sont plus fréquents qu’on ne le croit. Et la sanction est automatique : l’article 1739 du Code général des impôts prévoit une amende de 2 % de l’encours du second livret, avec un minimum de 50 €.
Ce n’est pas tout. Le livret surnuméraire doit être clôturé, et les intérêts indûment perçus peuvent être repris par l’administration. Pour un livret à 22 950 €, l’amende seule représente 459 €. Un décret de mars 2021 a d’ailleurs renforcé les contrôles, avec une entrée en vigueur définitive programmée pour juillet 2027. Les virements depuis un compte courant joint vers les livrets personnels de chacun restent parfaitement légaux — c’est le doublon de livret qui pose problème.
Mais au-delà du risque fiscal, une autre question se pose rarement et peut pourtant peser lourd en cas de séparation : à qui appartient réellement l’argent déposé sur un Livret A ?
Divorce, décès : à qui revient l’argent du livret ?
La réponse dépend entièrement du régime matrimonial, et beaucoup de couples l’ignorent. En communauté réduite aux acquêts — le régime par défaut en France —, les fonds placés sur un Livret A sont réputés communs. En cas de divorce, ils sont partagés par moitié, même si un seul des conjoints a alimenté le compte.
En séparation de biens, au contraire, l’argent reste la propriété exclusive du titulaire du livret. Sous le régime de la participation aux acquêts, la propriété est exclusive pendant la durée de l’union, mais une liquidation spécifique s’applique à la dissolution. Pour les couples pacsés sous le régime par défaut de l’indivision, les fonds sont réputés indivis à parts égales. En concubinage, aucune ambiguïté : l’argent appartient à celui dont le nom figure sur le livret.
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Un point rassurant en cas de décès : le conjoint survivant et le partenaire de PACS sont exonérés de droits de succession sur les sommes détenues en Livret A. Un détail que les concubins, eux, ne peuvent pas revendiquer. Cette asymétrie juridique est d’autant plus importante qu’elle s’applique aussi aux autres livrets réglementés — ceux-là même qui permettent de faire exploser le plafond d’épargne exonérée.
Le combo que 19 millions de Français ignorent encore
Le Livret A n’est que la première brique. Le Livret de développement durable et solidaire (LDDS) fonctionne sur le même principe : individuel, un par personne, intérêts exonérés. Son plafond est fixé à 12 000 € par titulaire, soit 24 000 € pour un couple. Cumulé avec les deux Livrets A, on atteint déjà 69 900 € d’épargne nette d’impôt.
Mais c’est le troisième étage de la fusée qui fait la vraie différence. Le Livret d’épargne populaire (LEP) offre un taux de 2,50 % net au 1er février 2026 — soit presque le double du Livret A. Son plafond individuel s’élève à 10 000 €, ce qui représente 20 000 € pour un couple éligible. Le hic : il est réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas certains seuils.
En métropole, pour la déclaration 2026, ces seuils de revenus sont fixés à 23 028 € de RFR pour une personne seule et 35 326 € pour un couple marié ou pacsé (2 parts fiscales). La banque vérifie directement l’éligibilité auprès de l’administration fiscale. Pourtant, 19 millions de Français éligibles n’ont toujours pas ouvert de LEP.
89 900 € exonérés : le calcul détaillé
Le combo optimal pour un couple éligible au LEP donne un total impressionnant. Deux Livrets A au plafond : 45 900 €. Deux LDDS au plafond : 24 000 €. Deux LEP au plafond : 20 000 €. Total : 89 900 € d’épargne réglementée, intégralement exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
En termes de rendement annuel net, ce portefeuille génère 1 548,50 € d’intérêts. Le LEP contribue à lui seul à 500 € sur ce total, grâce à son taux supérieur de 2,50 %. C’est un rendement modeste rapporté au capital, mais c’est de l’argent garanti par l’État, disponible à tout moment, et sur lequel le fisc ne prélève rien.
Pour les couples qui ne sont pas éligibles au LEP, le plafond tombe à 69 900 € (Livrets A + LDDS) pour un rendement annuel de 1 048,50 €. Ceux qui cherchent à aller plus loin devront se tourner vers des supports non réglementés — comptes à terme, assurance-vie, PEA — mais ils perdront alors l’avantage fiscal total.
Avec la hausse possible du PFU et les discussions autour de la fiscalité de l’épargne en 2026, remplir ses livrets réglementés avant de placer ailleurs n’a jamais été aussi pertinent. La déclaration de revenus 2026 vient d’ouvrir : c’est aussi le bon moment pour vérifier qu’aucun vieux livret oublié ne traîne dans une banque fermée depuis des années. Ça pourrait vous éviter une mauvaise surprise à 459 €.