Impôts sur le revenu : voici comment savoir si le fisc va vous vous prélever ce jeudi 25 septembre
Chaque année, après la déclaration, l’impôt sur le revenu est recalculé à l’euro près. Le prélèvement à la source ponctionné mois après mois en 2024 n’est qu’une avance estimée. Au moment du bilan, l’administration fiscale compare ce qui a déjà été versé avec l’impôt réellement dû. Si la somme versée à l’avance est insuffisante, le fisc réclame la différence. C’est ce solde qui concerne environ 13 millions de foyers cette année, et qui peut apparaître sous forme de prélèvement sur votre compte ce jeudi 25 septembre.
Dans la pratique, vous pouvez donc très bien avoir payé régulièrement tout au long de l’année… Et devoir encore quelque chose aujourd’hui. Ce n’est pas une erreur, mais le mécanisme normal d’ajustement entre acompte et montant final. À l’inverse, si vous avez trop payé, vous êtes remboursé. Et si vous tombez juste, il ne se passe rien.
Les raisons les plus courantes d’un solde à payer
Plusieurs situations expliquent un reste à charge à cette période. La première, très fréquente, tient à des revenus plus élevés qu’attendu. Une prime exceptionnelle, des heures supplémentaires mieux payées, une activité en hausse, ou tout autre gain ponctuel en 2024 peuvent faire grimper l’impôt final au-delà de ce qui a été prélevé au fil des mois.
Autre situation : un taux de prélèvement qui n’a pas été actualisé à temps. Le taux personnalisé évolue avec votre vie professionnelle et familiale. Si vous ne l’avez pas mis à jour en cours d’année malgré une augmentation de revenus, l’impôt calculé à l’automne peut révéler une différence à rattraper. Le principe est simple : plus vos revenus 2024 se révèlent éloignés de l’estimation utilisée pour la retenue à la source, plus l’ajustement final est probable.
Il existe un autre cas de figure tout aussi classique : l’avance de réductions ou de crédits d’impôt perçue en janvier 2025. Si cette avance était trop élevée par rapport à vos droits réels, le fisc récupère l’excédent. Là encore, la régularisation arrive sous forme d’un débit sur votre compte à la date prévue.
Où vérifier si vous êtes concerné
Le plus fiable reste votre avis d’imposition reçu au cœur de l’été. Il indique, noir sur blanc, si vous avez un solde à payer, un remboursement à recevoir, ou rien. Vous pouvez le consulter à tout moment dans votre « espace particulier » sur impots.gouv.fr. Si un prélèvement est programmé, la date et le montant y sont précisés.
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En cas de doute, regardez la ligne « montant restant à payer » et, le cas échéant, les échéances signalées. L’information est centralisée, ce qui évite les mauvaises surprises le jour J. Gardez en tête que le compte bancaire prélevé est celui que vous avez déclaré sur votre espace en ligne. Si vous l’avez récemment changé, vérifiez que la mise à jour a bien été prise en compte.
Combien paieront les Français concernés
D’après les éléments communiqués en juillet par l’administration et rappelés par BFMTV, le montant moyen à régler par les 13 millions de foyers concernés s’élève à 1 901 euros. Ce n’est qu’une moyenne. Selon votre situation, la note peut être sensiblement plus basse… ou plus élevée.
Le chiffre illustre toutefois la logique du système : quand l’année a été meilleure que prévu, le solde peut paraître conséquent. Il ne s’agit pas d’un impôt « supplémentaire », mais de la part qui n’avait pas été prélevée à la source. Pour l’administration, c’est une façon de coller au plus près de la réalité de vos revenus sans attendre l’année suivante.
Ce que change le taux individualisé pour les couples
Depuis le 1er septembre 2025, une nouveauté s’applique pour les couples mariés ou pacsés : le taux de prélèvement individualisé est désormais appliqué par défaut. Concrètement, chacun se voit attribuer un taux qui correspond à ses revenus personnels. Pour beaucoup de couples, cela rend la retenue à la source plus équitable au sein du foyer, car la personne qui gagne moins n’est plus ponctionnée au taux conjugal plus élevé.
Effet immédiat, potentiellement visible dès fin septembre sur la fiche de paie ou la pension : le montant net peut monter ou baisser selon votre profil. Ce taux individualisé reste modifiable toute l’année depuis l’espace particulier, y compris pendant la déclaration. Il doit cependant être distingué du solde à payer aujourd’hui, qui dépend de 2024, c’est-à-dire de l’année déjà écoulée.
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Comment anticiper mieux l’an prochain
Sans inventer de règles nouvelles, un réflexe aide à lisser les écarts : actualiser votre taux dès que votre situation évolue. Vous changez de poste, vous bénéficiez d’un complément récurrent, vous entamez une activité supplémentaire ou vos revenus chutent durablement ? Dans ce cas, ajuster votre taux de prélèvement en cours d’année permet de répartir la charge de façon plus fluide et d’éviter un rattrapage important à l’automne suivant.
Côté avances de crédits d’impôt, l’essentiel est de comparer chaque début d’année l’acompte versé en janvier à ce que vous perceviez réellement les années précédentes. Si vous savez que vos dépenses éligibles seront moindres, gardez en tête qu’un trop-perçu devra être rendu lors de la régularisation. À l’inverse, si vos dépenses augmentent, le remboursement final pourra être plus élevé.
Et si rien ne se passe sur votre compte ce 25 septembre
Beaucoup de contribuables ne verront aucun mouvement ce jeudi, simplement parce que leur prélèvement à la source a été suffisant. D’autres, au contraire, recevront un virement de l’administration à la même période, correspondant à un trop-prélevé en 2024. Dans ces deux cas, inutile d’anticiper la moindre opération : tout est déjà soldé.
Pour les foyers effectivement concernés par un débit, il n’y a aucune démarche supplémentaire à accomplir si le RIB enregistré est valide et si votre compte présente la provision nécessaire. En cas d’erreur manifeste ou de RIB obsolète, c’est via l’espace particulier que vous pourrez corriger la situation ou contester le montant si vous identifiez une anomalie.
L’information essentielle se trouve dans votre avis… et la révélation des dates est ici
Tout est écrit sur votre avis d’imposition : c’est la source à consulter pour savoir précisément si vous devez payer, si vous serez remboursé ou si votre situation est neutre. L’avis indique le montant, la date, ainsi que la modalité de règlement. C’est ce document, disponible sur impots.gouv.fr dans l’espace particulier, qui fait foi.
Et si vous attendez la réponse à la question la plus concrète de toutes, la voici, à retenir pour aujourd’hui. Lorsque le solde à payer est inférieur ou égal à 300 euros, le prélèvement a lieu en une fois, ce jeudi 25 septembre. En revanche, si le montant dépasse 300 euros, le règlement est étalé en quatre échéances directement sur votre compte bancaire : le 25 septembre, le 27 octobre, le 27 novembre et le 29 décembre. C’est la règle appliquée pour la régularisation 2025, et elle concerne environ un Français sur cinq.
