Impôts 2026 : cette case que 90% des détenteurs de cryptos oublient de cocher… et qui peut leur coûter très cher
Une case oubliée qui peut vous coûter des centaines d’euros
Chaque année, des milliers de détenteurs de bitcoins et de cryptomonnaies remplissent leur déclaration d’impôt sans se douter qu’ils laissent de l’argent sur la table.
Une simple case, peu connue, peut pourtant tout changer.
Et cette année, pour votre déclaration 2026 sur les revenus 2025, cette case est plus importante que jamais.
Ce que la plupart des gens ignorent encore
Jusqu’à récemment, les choses étaient simples — mais pas forcément avantageuses.
Tout détenteur de cryptoactifs ayant réalisé une plus-value supérieure à 305 euros devait obligatoirement s’acquitter de la flat tax, autrement appelée prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Ce taux s’élève à 30% : 12,8% d’impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux. Pas de discussion, pas d’alternative.
Mais depuis le 1er janvier 2023, les règles ont changé. Et peu de contribuables le savent vraiment.
Deux options s’offrent désormais à vous
Depuis cette date, vous n’êtes plus obligé de passer par la flat tax à 30%.
Vous pouvez désormais opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Autrement dit, le même barème que celui appliqué à vos salaires et autres revenus classiques.
Pour certains profils, ce choix peut représenter une économie considérable. Parfois plusieurs centaines d’euros.
Tout dépend de votre niveau d’imposition habituel.
Qui a vraiment intérêt à cocher cette case ?
Prenons un exemple concret : un contribuable qui n’est pas imposable sur le revenu en temps normal.
S’il réalise une plus-value sur la vente de cryptomonnaies, il peut aujourd’hui se limiter aux seuls prélèvements sociaux, soit 17,2%.
Il économise donc les 12,8% d’impôt sur le revenu inclus dans la flat tax. Ce n’est pas négligeable sur des sommes importantes.
En revanche, si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée — à 30%, 41% ou 45% — le prélèvement forfaitaire unique reste plus avantageux. Mieux vaut alors ne pas cocher.
La case 3CN : comment elle fonctionne exactement
Cette fameuse case s’appelle la case 3CN. Elle est présente sur votre déclaration de revenus principale, l’imprimé 2042.
Si vous souhaitez opter pour le barème progressif plutôt que la flat tax, vous devez la cocher. Si vous ne la cochez pas, la flat tax à 30% s’applique automatiquement.
C’est aussi simple que ça. Mais encore faut-il le savoir.
Son fonctionnement est similaire à la case 2OP, qui concerne les placements bancaires classiques comme les intérêts de livret.
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Avant ça : le formulaire 2086, une étape obligatoire
Avant même d’en arriver à la case 3CN, une autre étape s’impose.
Dès lors que vous avez cédé des cryptoactifs contre des euros en 2025 — que ce soit avec un gain ou une perte — vous devez remplir le formulaire 2086.
Ce document spécifique permet de calculer précisément votre plus-value ou moins-value. Il est obligatoire, même si vous avez perdu de l’argent.
Une fois le montant calculé, vous le reportez sur votre déclaration principale.
- Case 3AN : pour déclarer une plus-value
- Case 3BN : pour déclarer une moins-value
Et c’est ensuite, et seulement ensuite, que la case 3CN entre en jeu.
Le récapitulatif pour ne pas se tromper
Voici comment procéder de façon claire :
Étape 1 : Remplissez le formulaire 2086 pour chaque cession de cryptoactifs réalisée en 2025.
Étape 2 : Reportez la plus-value en case 3AN (ou la moins-value en case 3BN) sur votre déclaration 2042.
Étape 3 : Si vous n’êtes pas ou peu imposable, cochez la case 3CN pour basculer vers le barème progressif. Sinon, ne la cochez pas.
Ce choix est irrévocable pour l’année concernée. Il faut donc prendre le temps de comparer les deux options avant de valider.
Comment savoir ce qui est le plus avantageux pour vous ?
La réponse dépend de votre taux marginal d’imposition.
Si vous êtes dans la tranche à 0% (non imposable), le barème progressif est clairement plus intéressant. Vous n’aurez à payer que les 17,2% de prélèvements sociaux.
Si vous êtes dans la tranche à 11%, le calcul mérite réflexion. L’addition des 11% + 17,2% de prélèvements sociaux dépasse légèrement les 30% de la flat tax. Mais d’autres déductions peuvent entrer en ligne de compte.
Au-delà de 11%, la flat tax reste en général la solution la plus douce. Surtout si votre plus-value est significative.
En cas de doute, n’hésitez pas à simuler les deux options sur le site des impôts ou à consulter un conseiller fiscal. Une erreur de déclaration peut aujourd’hui avoir des conséquences bien plus graves qu’une simple pénalité financière.
Ne pas oublier ses comptes crypto à l’étranger
La déclaration de vos cryptomonnaies ne s’arrête pas aux plus-values.
Si vous détenez un compte sur une plateforme d’échange basée à l’étranger — Binance, Kraken, Coinbase, ou autre — vous avez l’obligation de le déclarer.
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Cette obligation s’applique même si vous n’avez réalisé aucune transaction en 2025. Ce changement, entré en vigueur au 1er janvier, concerne tous les détenteurs de cryptos.
L’oubli de cette déclaration peut entraîner des amendes salées. Certains contribuables l’ont appris à leurs dépens.
Ce que beaucoup de Français oublient encore de déclarer
Les cryptomonnaies ne sont pas les seuls revenus que les contribuables omettent de déclarer.
Revenus de plateformes de location, gains sur des placements atypiques, primes diverses… Beaucoup de revenus passent sous les radars, mais le fisc, lui, ne les oublie pas.
Et les conséquences peuvent aller bien au-delà d’un simple rappel.
Les experts s’attendent à une pression fiscale accrue en 2026
Le contexte fiscal de 2026 n’est pas des plus rassurants pour les épargnants et les investisseurs.
Plusieurs spécialistes alertent sur une tendance de fond. Selon ces économistes, le gouvernement chercherait à ponctionner davantage l’épargne des Français pour combler les déficits de l’État.
Dans ce contexte, optimiser sa déclaration — légalement — n’est plus une option. C’est une nécessité.
Bitcoin et retraite : une combinaison que certains envisagent sérieusement
Pour certains investisseurs, les cryptomonnaies ne sont pas un simple pari spéculatif.
Ils y voient un outil de préparation à la retraite, à long terme. Mais combien faut-il vraiment investir en bitcoin pour envisager une retraite confortable en 2050 ? La question mérite d’être posée sérieusement.
Et bien entendu, chaque euro de gain devra un jour passer par la case déclaration. Autant maîtriser les règles dès maintenant.
La règle d’or : vérifier avant de valider
La déclaration des revenus 2025 sera disponible au printemps 2026. Les délais varient selon les départements.
Avant de valider votre déclaration, prenez le temps de vérifier deux choses précises.
D’abord, avez-vous bien rempli le formulaire 2086 pour chaque cession de cryptoactifs ? Ensuite, la case 3CN est-elle cochée ou non, selon votre situation fiscale réelle ?
Ces deux vérifications prennent cinq minutes. Et elles peuvent vous faire économiser beaucoup plus que ça. D’ailleurs, certains placements permettent encore de faire fructifier votre argent intelligemment en 2026, selon les experts.
