Revolut, PayPal, bunq : l’amende de 1 500 € par compte que des millions de Français risquent sur leur déclaration 2026
Des millions de Français utilisent Revolut, PayPal ou bunq au quotidien. Mais beaucoup ignorent que le fisc considère certains de ces comptes comme des comptes à l’étranger — avec obligation de déclaration. L’oubli, même involontaire, peut déclencher une amende salée : entre 750 et 1 500 euros par compte et par an. Et l’administration peut remonter sur trois ans. On vous détaille tout ce qu’il faut savoir pour ne pas tomber dans le piège.
Pourquoi votre appli de paiement intéresse autant le fisc
Revolut, bunq, N26, Trade Republic, PayPal… Ces noms sont devenus aussi familiers que votre banque traditionnelle. Sauf que derrière l’interface lisse de ces applis, il y a un détail qui change tout : le pays où est domicilié l’établissement financier. Et c’est exactement ce que l’administration fiscale regarde en premier.
L’article 1649 A du Code Général des Impôts est limpide : tout compte « ouvert, détenu, utilisé ou clos » à l’étranger doit être déclaré chaque année, en même temps que votre déclaration de revenus. Peu importe que le compte soit vide, inactif, ou utilisé deux fois par an pour vendre un vieux sac sur Vinted.
« Même s’il n’a jamais été utilisé, juste ouvert, vous êtes obligé de le déclarer. Même s’il n’y a pas d’argent dessus », a insisté l’expert fiscal Sébastien Defrance auprès de Capital. Cette règle s’applique quel que soit le montant, quelle que soit la devise. Le seul critère, c’est la localisation de l’établissement.
Le formulaire à utiliser dépend du type de compte : le formulaire n° 3916 pour les comptes bancaires et de paiement, le formulaire n° 3916 bis pour les actifs numériques (cryptos). Ces annexes se remplissent directement lors de votre télédéclaration sur impots.gouv.fr. Mais encore faut-il savoir si votre compte est concerné.
La règle de l’IBAN qui fait toute la différence
C’est ici que ça se complique — et que la plupart des erreurs se produisent. Revolut, Trade Republic et N26 ont ouvert des succursales en France ces dernières années. Résultat : certains utilisateurs ont un IBAN français (commençant par FR), d’autres ont encore un IBAN lituanien (LT), belge (BE) ou britannique (GB).
La règle est simple sur le papier : si votre IBAN commence par FR, rien à déclarer. Si c’est LT, BE, GB ou tout autre code étranger, l’obligation s’applique. « C’est l’erreur sur laquelle on fait le plus de pédagogie, parce que c’est l’une des premières choses que l’administration contrôle », a expliqué Sébastien Defrance.
Le piège concret ? La migration d’IBAN en cours d’année. Si votre Revolut est passé d’un IBAN LT à un IBAN FR en 2025, vous devez quand même déclarer l’ancien compte — en indiquant la date de fermeture correspondant au jour du basculement. Une case oubliée sur votre déclaration et c’est l’amende assurée.
Pour vérifier, ouvrez votre appli et cherchez votre RIB ou IBAN. Les deux premières lettres vous disent tout. Si vous avez un doute, mieux vaut déclarer que s’abstenir — la bonne foi ne protège pas de l’amende automatique. Et ce n’est pas le seul piège qui guette les utilisateurs de néobanques.
Un seul compte Revolut peut en cacher trois
Voilà un détail que presque personne ne connaît. Sur une même application, plusieurs « compartiments » comptent chacun comme un compte distinct aux yeux du fisc. C’est le cas chez Revolut, mais aussi chez Crypto.com et d’autres plateformes.
« Chez Revolut, un utilisateur peut avoir un compte courant, un compte-titres et un wallet crypto. Ce sont trois comptes distincts aux yeux du fisc, à déclarer séparément sur le formulaire 3916-3916 bis, en cochant à chaque fois la bonne case selon le type », détaille Sébastien Defrance. Autrement dit, si votre IBAN Revolut est encore lituanien et que vous avez activé les trois services, ce sont trois déclarations séparées à remplir.
Même logique chez Crypto.com : le compte courant et le portefeuille crypto nécessitent deux déclarations distinctes. Si vous avez plusieurs comptes de néobanque avec des IBAN étrangers, l’addition peut grimper très vite. Et justement, parlons de cette addition.
Le cas PayPal : trois conditions pour échapper à la déclaration
PayPal est un cas à part, et beaucoup de Français se posent la question. Car oui, votre compte PayPal est en théorie domicilié au Luxembourg. Donc à l’étranger. Donc déclarable.
Sauf exception. L’obligation de déclaration saute uniquement si les trois conditions suivantes sont réunies simultanément :
Premièrement, le compte PayPal doit être rattaché à un compte courant domicilié en France. Deuxièmement, le total des encaissements annuels ne doit pas dépasser 10 000 euros. Troisièmement, l’usage doit être limité à des achats ou ventes de biens en ligne.
Si une seule de ces conditions n’est pas remplie — par exemple, vous avez encaissé 12 000 euros de ventes Vinted et eBay sur l’année — votre PayPal redevient pleinement déclarable. Et non, l’administration ne va pas vous envoyer un petit rappel poli. Elle va directement constater le manquement lors d’un contrôle. Ce qui nous amène au sujet qui fâche vraiment.
Entre 750 et 1 500 euros par compte, par an — et ça peut aller bien plus loin
« Entre 750 et 1 500 euros par compte et par an », prévient Sébastien Defrance. L’administration peut remonter sur les trois années précédentes. Faites le calcul : un seul compte non déclaré pendant trois ans, c’est potentiellement 4 500 euros d’amende. Trois comptes Revolut (courant + titres + crypto) non déclarés sur trois ans ? Jusqu’à 13 500 euros.
« Pour les particuliers, c’est une grosse somme, le prix d’un iPhone pour un compte non déclaré ! » a résumé l’expert. Et ce n’est pas le pire scénario. Si le compte est situé dans un État sans convention fiscale avec la France, l’amende grimpe à 10 000 euros par compte et par an.
La bonne nouvelle, c’est qu’une fois déclaré correctement, le compte est prérempli les années suivantes dans votre espace sur impots.gouv.fr. Si vous l’avez fermé entre-temps, mentionnez-le pour qu’il disparaisse du système. La transition peut se faire en cours d’année — à condition d’indiquer précisément la date du changement d’IBAN. Si vous n’êtes pas sûr d’avoir bien rempli votre déclaration cette année, il est encore possible de corriger.
DAC8 : le fisc voit désormais tout sur vos cryptos
Pour ceux qui pensaient que les cryptomonnaies restaient un angle mort fiscal, mauvaise nouvelle. Depuis le 1er janvier 2026, la directive européenne DAC8 a changé la donne. Toutes les plateformes d’actifs numériques opérant en Europe sont désormais obligées de collecter l’identité complète, la résidence fiscale et l’historique des transactions de chaque client — et de transmettre tout ça aux fiscs nationaux.
Concrètement, si vous avez un compte sur Binance, Crypto.com, Kraken ou n’importe quelle autre plateforme européenne, le fisc a déjà accès à vos informations. « C’est l’une des premières choses que l’administration regarde, parce qu’elle a facilement accès aux informations aujourd’hui. C’est une manne assez facile à aller chercher pour les impôts », confirme Sébastien Defrance.
En cas de fraude délibérée, le délai de reprise s’étend à dix ans. Autrement dit, ne pas déclarer un wallet crypto en espérant que personne ne remarque, c’est prendre un risque considérable — et de plus en plus absurde vu la transparence imposée par DAC8.
Ce qu’il faut faire concrètement avant la date limite
Pour éviter les mauvaises surprises, voici la marche à suivre. D’abord, faites l’inventaire de tous vos comptes : Revolut, N26, bunq, Trade Republic, PayPal, Wise, Crypto.com, Binance… Vérifiez l’IBAN de chacun. Si les deux premières lettres ne sont pas FR, c’est déclarable.
Ensuite, lors de votre télédéclaration, ajoutez l’annexe adéquate : formulaire 3916 pour un compte bancaire ou de paiement, formulaire 3916 bis pour un compte d’actifs numériques. Pensez à déclarer séparément chaque compartiment d’une même appli si l’IBAN est étranger.
Si un compte a été migré vers un IBAN français en cours d’année, déclarez-le avec la date de fermeture correspondant au jour du changement. Et si vous avez oublié de déclarer les années précédentes, mieux vaut régulariser spontanément que d’attendre un contrôle. L’administration est généralement plus clémente face à une démarche volontaire. Si vous cherchez aussi à optimiser votre déclaration au passage, pensez à vérifier toutes les cases — certaines peuvent vous faire économiser plusieurs centaines d’euros.
Dernier conseil : utilisez le simulateur d’impôts pour anticiper votre situation. Parce qu’à 1 500 euros l’oubli, mieux vaut perdre quinze minutes sur un formulaire que plusieurs milliers d’euros face au fisc.